తక్కువ ఆదాయం ఉన్నా ఐటీ ఫైల్ చేయాల్సిందే?

ఐటీఆర్ (ITR) ఫైల్ చేయకపోవడం వల్ల కేవలం జరిమానాలే కాకుండా ఇతర నష్టాలు కూడా ఉంటాయని గుర్తుంచుకోండి. మీరు మీ టీసీఎస్ (TCS) క్రెడిట్‌ను కోల్పోతారు. అంతేకాకుండా, మీ ఏఐఎస్ (AIS) లో నమోదైన ఖర్చులకు సరైన వివరణ ఇవ్వనట్లయితే, అది ఐటీ శాఖ నుండి నోటీసులకు దారితీయవచ్చు.

తమ వార్షిక ఆదాయం రూ. 2.5 లక్షలు (పాత పన్ను విధానం) లేదా రూ. 3 లక్షల (కొత్త పన్ను విధానం) కంటే తక్కువగా ఉంటే ఆదాయపు పన్ను రిటర్నులు (ITR) దాఖలు చేయాల్సిన అవసరం లేదని చాలా మంది పన్ను చెల్లింపుదారులు భావిస్తుంటారు. అయితే పన్ను నిబంధనలు కేవలం మీ ఆదాయంపైనే ఆధారపడి ఉండవు. నిపుణుల అభిప్రాయం ప్రకారం …ప్రస్తుత పన్ను చట్టాల ప్రకారం మీరు చేసే ఖర్చులను బట్టి కూడా ఐటీఆర్ ఫైల్ చేయాల్సి ఉంటుంది. దీనికోసం రెండు రకాల విధానాలు పనిచేస్తాయి.ఒకటి నిర్దేశిత పరిమితి కంటే ఎక్కువ ఖర్చు చేస్తే చట్టబద్ధంగా ఐటీఆర్ ఫైలింగ్‌ను తప్పనిసరి చేస్తుంది. రెండవది మీ పాన్ (PAN) కార్డ్‌పై నమోదైన పన్ను రికార్డులను క్లెయిమ్ చేసుకోవడానికి ఐటీఆర్ ఫైల్ చేయాల్సి ఉంటుంది.

ఆదాయపు పన్ను చట్టం 1961లోని సెక్షన్ 139(1) యొక్క ఏడవ నిబంధన ప్రకారం..ఒక వ్యక్తి యొక్క మొత్తం ఆదాయం ప్రాథమిక మినహాయింపు పరిమితి కంటే తక్కువగా ఉన్నప్పటికీ వారు ఒక ఆర్థిక సంవత్సరంలో తమ కోసం లేదా ఇతర వ్యక్తుల విదేశీ ప్రయాణాల కోసం రూ. 2 లక్షల కంటే ఎక్కువ ఖర్చు చేసినట్లయితే ఖచ్చితంగా ఐటీఆర్ ఫైల్ చేయాలి.

మొత్తం ఖర్చుల లెక్కింపు అంటే ఇది ఒక సంవత్సరంలో చేసిన అన్ని ప్రయాణాల మొత్తం ఖర్చు . ఒకే సంవత్సరంలో ఎక్కువ పర్యటనలు చేస్తే వాటన్నింటి ఖర్చులు కలిపి లెక్కిస్తారు. ఇందులో విమాన టిక్కెట్లు, వీసా మరియు వసతి ఖర్చులు ఉంటాయి. అది వ్యాపార నిమిత్తం చేసిన ప్రయాణమైనా లేదా వ్యక్తిగత విహారయాత్ర అయినా వర్తిస్తుంది.

ఒకవేళ మీరు మీ తల్లిదండ్రుల లేదా పిల్లల విదేశీ ప్రయాణానికి డబ్బులు చెల్లించి ఆ ఖర్చు రూ. 2 లక్షలు దాటితే…అప్పుడు మీరే ఐటీఆర్ ఫైల్ చేయాల్సి ఉంటుంది. ఈ సీజన్‌లో దాఖలు చేసే రిటర్నులకు (AY 2026-27, అంటే FY 2025-26 ఆదాయం) 1961 చట్టం వర్తిస్తుంది. ఆర్థిక సంవత్సరం 2026-27 నుండి ఈ నిబంధనలు ‘ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 2025’ లోని సెక్షన్ 263 లోకి మార్చబడ్డాయి. కొత్త చట్టంలో కూడా ఐటీఆర్ ఫైల్ చేయాల్సిన వ్యక్తుల వర్గాలు మరియు నిబంధనలు అలాగే ఉంటాయి. ఈ బాధ్యత ఎక్కడికీ పోదు” అని మెహతా చెప్పారు.

ఒకవేళ పై నిబంధన ప్రకారం మీకు ఐటీఆర్ ఫైలింగ్ నేరుగా తప్పనిసరి కాకపోయినప్పటికీ, మీరు చేసే అధిక-విలువైన ఖర్చులు మీ పాన్ కార్డు ద్వారా టాక్స్ కలెక్టెడ్ ఎట్ సోర్స్ (TCS) రూపంలో రికార్డ్ అవుతాయి. సెక్షన్ 206C(1F) ప్రకారం ప్రభుత్వం నోటిఫై చేసిన కొన్ని లగ్జరీ వస్తువుల (చేతి గడియారాలు, కళాఖండాలు, పురాతన వస్తువులు, నాణేలు-స్టాంపుల వంటి కలెక్టబుల్స్, హెలికాప్టర్లు, సన్ గ్లాసెస్, హ్యాండ్ బ్యాగ్‌లు, పర్సులు, బూట్లు, క్రీడా దుస్తులు, హోమ్ థియేటర్ సిస్టమ్స్, రేసింగ్ లేదా పోలో గుర్రాలు) విలువ ఒకే వస్తువుపై రూ. 10 లక్షలు దాటితే విక్రేతలు 1 శాతం టీసీఎస్ (TCS) వసూలు చేస్తారు. ఇది కొనుగోలుదారు పాన్ (PAN) పై జమ చేయబడుతుంది మరియు ఫారమ్ 26AS లో కనిపిస్తుంది. ఐటీఆర్ ఫైల్ చేసేటప్పుడు దీనిని క్రెడిట్‌గా క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. ఒకవేళ మీకు పన్ను బాధ్యత ఏమీ లేకపోతే (Nil tax) ఆ మొత్తం రీఫండ్ రూపంలో వెనక్కి వస్తుంది.

సెక్షన్ 206C(1G) కింద, ఆర్థిక సంవత్సరం 2025-26 కు గాను ఎల్ఆర్ఎస్ (LRS) ద్వారా రూ. 10 లక్షల కంటే ఎక్కువ విదేశీ నిధుల బదిలీలపై 20 శాతం టీసీఎస్ (సాధారణ అవసరాలకు) వర్తిస్తుంది. అలాగే విదేశీ టూర్ ప్యాకేజీలకు రూ. 10 లక్షల వరకు 5 శాతం, ఆ పైన 20 శాతం టీసీఎస్ వర్తిస్తుంది. (బడ్జెట్ 2026 లో ఈ రేట్లను – ఉదాహరణకు టూర్ ప్యాకేజీలు, విద్యా/వైద్య ఖర్చులపై – 2 శాతానికి తగ్గించారు, కానీ ఇది 1 ఏప్రిల్ 2026 అంటే FY 2026-27 నుండి మాత్రమే అమలులోకి వస్తుంది. మీ వార్షిక ఆదాయం పరిమితి లోపే ఉన్నప్పటికీ, మీ లేదా ఇతరుల విదేశీ ప్రయాణాల కోసం రూ. 2 లక్షల మార్కును దాటితే, ఆదాయంతో సంబంధం లేకుండా ఐటీఆర్ ఫైల్ చేయడం చట్టబద్ధంగా తప్పనిసరి.

ఫైలింగ్ అవసరం లేదని నిర్ణయించుకునే ముందు మీ AIS మరియు ఫారమ్ 26AS తనిఖీ చేయండి. లగ్జరీ కొనుగోళ్లు, విదేశీ ప్రయాణాలు మరియు టూర్ ప్యాకేజీల వివరాలు ఇప్పుడు ఈ స్టేట్‌మెంట్లలో కనిపిస్తాయి. కాబట్టి వాటిని సరిచూసుకోండి. తక్కువ ఆదాయం ఉన్నవారికి, లగ్జరీ వస్తువులు లేదా ప్రయాణాలపై వసూలు చేసిన టీసీఎస్ మొత్తాన్ని రీఫండ్ (వెనక్కి) పొందడానికి ఐటీఆర్ దాఖలు చేయడం మాత్రమే ఏకైక మార్గం.

Also Read:తనపై జరిగిన దాడి..విన్యాసమే:అభిజిత్

ఐటీఆర్ ఫారమ్‌లో అధిక-విలువ లావాదేవీలు చేసే వారి కోసం ఒక ప్రత్యేక ఫీల్డ్ ఉంటుంది. దీన్ని తప్పుగా పూరిస్తే ఐటీ శాఖ నుండి అనవసరపు ప్రశ్నలు/నోటీసులు రావచ్చు.: మీ ప్రకటించిన ఆదాయం కంటే మీ ఖర్చులు చాలా ఎక్కువగా కనిపిస్తే, అది ఐటీ శాఖ నిఘాకు దారితీస్తుంది. ఐటీఆర్ ఫైల్ చేయకపోతే కేవలం పెనాల్టీలే కాకుండా మీ టీసీఎస్ క్రెడిట్‌ను కోల్పోతారు. అలాగే AIS లో నమోదైన ఖర్చులకు సమాధానం లేనందున ఐటీ శాఖ నుండి నోటీసులు లేదా బెస్ట్-జడ్జ్‌మెంట్ అసెస్‌మెంట్ ఎదుర్కోవాల్సి రావచ్చు.